Калькулятор налога на выигрыш
Рассчитайте, сколько нужно заложить в бюджет на НДФЛ при выдаче натуральных призов победителям рекламной акции
Расчёт предназначен для предварительной оценки бюджета. Фактический размер налога и порядок его удержания зависят от условий конкретной акции, состава приза, налогового статуса победителя и доступной необлагаемой суммы.
Как рассчитывается налог с приза
Для налоговых резидентов РФ призы в рекламных акциях облагаются НДФЛ по ставке 35% в части, превышающей 4 000 ₽ за налоговый период
Денежный приз
Налог удерживается непосредственно из денежного выигрыша участника. Победитель получает сумму за вычетом НДФЛ.
Пример
- 100 000 ₽ — Приз
- 33 600 ₽ — НДФЛ
- 66 400 ₽ — Победитель получает
Натуральный приз
Налог нельзя удержать из самого приза. Поэтому расходы на его уплату необходимо предусмотреть заранее.
Пример
- 100 000 ₽ — Стоимость приза
- 51 692 ₽ — Налоговый бюджет
- 151 692 ₽ — Полный бюджет
Если бренд планирует разыграть пять смартфонов стоимостью 100 000 ₽, реальный бюджет призового фонда не ограничивается стоимостью пяти смартфонов. Налоговую составляющую необходимо учитывать отдельно ещё при формировании призового фонда.
Закрываем налоговую часть промо‑акции
Не просто считаем сумму налога, а сопровождаем работу с победителями от призовой сетки до налоговой отчётности
Рассчитываем бюджет
Получаем призовую сетку и заранее рассчитываем налоговую нагрузку по каждому типу приза. Заказчик ещё до запуска понимает реальный бюджет работы с победителями.
Получаем данные победителей
После определения победителей запрашиваем необходимые персональные и налоговые данные и комплект документов.
Проверяем документы
Проверяем комплектность информации и при необходимости связываемся с победителем для получения недостающих сведений.
Рассчитываем НДФЛ
Определяем размер облагаемого дохода и сумму НДФЛ по каждому победителю с учётом фактически выдаваемого приза.
Выдаём призы и перечисляем налог
Сопровождаем выдачу призов и исполняем обязанности налогового агента по согласованной для конкретной акции юридической модели.
Закрываем отчётность
Формируем необходимые сведения по доходам победителей, выданным призам и рассчитанному налогу.
Частые вопросы
При проведении рекламной акции обязанности по расчёту, удержанию и перечислению НДФЛ возникают у организации, от которой победитель получает соответствующий доход, если она признаётся налоговым агентом.
Для налогового резидента РФ стоимость выигрышей и призов, полученных в мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ или услуг, в части превышения установленной необлагаемой суммы облагается НДФЛ по ставке 35% (п.2, ст.224 НК РФ).
НК РФ предусматривает освобождение от НДФЛ соответствующих выигрышей и призов в пределах 4 000 ₽ за налоговый период (п.28, ст.217 НК РФ).
Поэтому для предварительного расчёта облагаемая сумма уменьшается на доступную победителю необлагаемую сумму.
При фактическом расчёте необходимо учитывать, использовал ли конкретный победитель это освобождение ранее в течение налогового периода.
При выдаче смартфона, автомобиля, техники или другого натурального приза налог невозможно удержать непосредственно из самой вещи.
Поэтому при проектировании промо может предусматриваться дополнительная денежная составляющая приза, позволяющая реализовать согласованную налоговую модель.
Размер и порядок использования денежной части должны быть определены в правилах акции.
Да. Если акция уже проводится другим агентством или самим брендом, Lucky Site может подключиться только к работе с победителями: получение данных и документов, сопровождение выдачи призов, расчёт НДФЛ и налоговая отчётность.
Да. Для предварительной оценки достаточно знать стоимость каждого типа приза и количество победителей. Мы можем рассчитать налоговую составляющую по всему призовому фонду ещё до утверждения бюджета акции.
В проектах Lucky Site мы стремимся строить механику так, чтобы налоговая работа была организована со стороны организатора акции и победителю не приходилось самостоятельно разбираться с расчётом и уплатой НДФЛ.
Однако конкретный порядок зависит от состава приза и возможности удержания налога. Если налоговый агент не может удержать НДФЛ, законодательство предусматривает отдельный порядок уведомления налогового органа и налогоплательщика. ФНС отдельно описывает такие случаи для натуральных призов.
Посчитаем НДФЛ
Уже знаете, какие призы будете выдавать? Пришлите призовую сетку — рассчитаем налоговую составляющую и оценим стоимость работы с победителями.
